Вид систем налогообложения
|
ИП
|
ООО
|
Общая система налогообложения (ОСН)
|
- НДФЛ 13% (налог на доходы физических лиц, платиться от суммы после уплаты всех расходов на производство)
- Иные налоги и сборы связанные со спецификой вида деятельности |
- НДС 18%
- Налог на имущество 2.2% от стоимости имущества
- Налоги на заработную плату 26% от фонда оплаты труда
- Налог на прибыль 20% от разницы между доходом и расходом без НДС
- НДФЛ 9% от выплат учредителям
- Иные налоги и сборы связанные со спецификой вида деятельности
|
Упрощенная система налогообложения Доход (УСН Доход)
Численность работников не более 100 человек, доход более 45 млн. руб. в год.
Подходит для видов деятельности при которых доход значительно больше расхода (услуги, сдача в аренду)
|
- Единый налог 6% с дохода
- НДФЛ 13%
- Иные налоги и сборы связанные со спецификой вида деятельности |
- Единый налог 6% с дохода или 5-15% с разницы доход минус расход (если расходы превысили доходы, то 1% от дохода за год)
- НДС 18%
-Налог на прибыль 20%
- Иные налоги и сборы связанные со спецификой вида деятельности |
Упрощенная система налогообложения Доход минус Расход (УСН Доход минус Расход)
Численность работников не более 100 человек, доход более 45 млн. руб. в год.
Подходит для видов деятельности с большими расходами на производство. Налоговая ставка зависит от субъекта федерации и категории налогоплательщика.
|
- Единый налог 5-15% с разницы доход минус расход (если расходы превысили доходы, то 1% от дохода за год)
- НДФЛ 13%
- Иные налоги и сборы связанные со спецификой вида деятельности |
- Единый налог 6% с дохода или 5-15% с разницы доход минус расход (если расходы превысили доходы, то 1% от дохода за год)
- НДС 18%
-Налог на прибыль 20%
- Иные налоги и сборы связанные со спецификой вида деятельности |
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД, вмененка)
Виды деятельности попадающие под ЕНВД
Ставка налога зависит от региона и физических показателей (занимаемо площади, количества работников, единиц техники и пр)
|
- Единый налог на вмененный доход
- Иные налоги и сборы связанные со спецификой вида деятельности
|
- Единый налог на вмененный доход- НДФЛ 9% от выплат учредителям
- Иные налоги и сборы связанные со спецификой вида деятельности |
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
В соответствии с перечнем сельскохозяйственных товаропроизводителей
|
- Единый сельскохозяйственный налог 6%
- Иные налоги и сборы связанные со спецификой вида деятельности |
- Единый сельскохозяйственный налог 6%
- Иные налоги и сборы связанные со спецификой вида деятельности |
Патентная система налогообложения (ПСН)
Виды деятельности на которые распространяется
Численность работников не более 15 человек, сумма максимального дохода устанавливается законами субъектов РФ
Возможно уменьшить ставку налога до 50% за счет выплат в ПФР за нанятых работников
|
- Патент в зависимости от региона и выбранного вида деятельности
- Иные налоги и сборы связанные со спецификой вида деятельности |
Не применяется |